碳賬戶+碳信用+碳融資”三碳聯(lián)動(dòng)有力支持產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型
企業(yè)碳信用信息是實(shí)施差異化金融政策支持的先決條件，建立記載企業(yè)碳信用信息的碳賬戶有利于破解銀企之間信息不對(duì)稱問題，有利于精準(zhǔn)發(fā)揮綠色金融、轉(zhuǎn)型金融的支撐作用。2022年以來，根據(jù)中國(guó)人民銀行總行的工作部署，結(jié)合廣東省委、省政府“雙碳”工作要求，中國(guó)人民銀行廣東省分行在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，探索推動(dòng)以碳賬戶為基礎(chǔ)、以碳信用為紐帶、以碳融資為目標(biāo)的碳金融體系建設(shè)，著力打造具有廣東地域特色的碳金融生態(tài)圈。
一、背景情況
大力發(fā)展綠色金融和轉(zhuǎn)型金融是金融系統(tǒng)落實(shí)國(guó)家“雙碳”戰(zhàn)略的具體舉措。一直以來，由于缺乏科學(xué)權(quán)威、具有公信力企業(yè)碳信用信息，制約了金融機(jī)構(gòu)推出與碳排放強(qiáng)度掛鉤的金融產(chǎn)品或信貸模式，亟需加快建立企業(yè)碳賬戶信息平臺(tái)，為實(shí)施差異化信貸支持政策提供信息支撐。中國(guó)人民銀行廣東省分行聯(lián)合相關(guān)部門，聚焦金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融和轉(zhuǎn)型金融的難點(diǎn)和堵點(diǎn)，成功探索出“碳賬戶+碳信用+碳融資”三碳聯(lián)動(dòng)支持產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型的模式。
二、主要做法
（一）多方聯(lián)動(dòng)，協(xié)同推進(jìn)企業(yè)碳賬戶建設(shè)。碳賬戶作為記錄企業(yè)碳排放信息的載體，是碳信用體系建設(shè)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。中國(guó)人民銀行廣東省分行與南方電網(wǎng)廣州供電局合作，依托“穗碳計(jì)算器”小程序，組織工業(yè)企業(yè)自行注冊(cè)碳賬戶，填報(bào)電力、煤炭、油品、天然氣、熱力等能源消耗數(shù)據(jù)，并由計(jì)算器自動(dòng)計(jì)算出企業(yè)碳排放總量和碳排放強(qiáng)度，在此基礎(chǔ)上，與企業(yè)所屬行業(yè)的碳排放強(qiáng)度平均水平對(duì)比，將企業(yè)碳排放強(qiáng)度劃分為深綠、淺綠、黃色、橙色、紅色（即ABCDE）五個(gè)等級(jí)。截至2022年末，廣州市共有801家工業(yè)企業(yè)開立了企業(yè)碳賬戶，占全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量的12.7%。
（二）科技賦能，加載生成企業(yè)碳信用報(bào)告。碳賬戶信息只是記載碳排放維度的信息，還不足以對(duì)企業(yè)全面畫像，其單獨(dú)使用對(duì)緩解銀企信息不對(duì)稱的作用相對(duì)有限。中國(guó)人民銀行廣東省分行聯(lián)合發(fā)展改革、工業(yè)和信息化、商務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管以及政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理等相關(guān)部門共同建設(shè)廣東省中小微企業(yè)信用信息和融資對(duì)接平臺(tái)（簡(jiǎn)稱“粵信融”征信平臺(tái)），通過共享政府政務(wù)數(shù)據(jù)，快速準(zhǔn)確地形成精準(zhǔn)的小微企業(yè)畫像；推動(dòng)“穗碳計(jì)算器”與“粵信融”平臺(tái)連通，實(shí)現(xiàn)企業(yè)碳排放信息與經(jīng)營(yíng)、信用等信息的有機(jī)融合，生成完整的碳信用報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)通過“粵信融”平臺(tái)，經(jīng)企業(yè)授權(quán)即可查詢到企業(yè)碳信用報(bào)告。
（三）激發(fā)創(chuàng)新，高效推動(dòng)碳信用融資對(duì)接。中國(guó)人民銀行廣東省分行充分發(fā)揮平臺(tái)的融資對(duì)接優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)將企業(yè)碳排放情況納入授信審批管理流程，推出貸款利率與碳排放強(qiáng)度掛鉤的貸款產(chǎn)品，并依據(jù)企業(yè)碳信用報(bào)告實(shí)施差異化貸款利率授信支持，幫助企業(yè)盤活碳資產(chǎn)、用好碳信用、促進(jìn)碳融資。如建設(shè)銀行花都分行已為6家碳信用較好的企業(yè)發(fā)放利率為3.25%的優(yōu)惠貸款，低于同期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）30至40個(gè)基點(diǎn)（BP）。截至2022年末，肇慶11家試點(diǎn)銀行已為83家企業(yè)授信“云碳貸”20.4億元，企業(yè)最低可享受3.6%的低利率優(yōu)惠，平均每家企業(yè)優(yōu)惠56個(gè)BP，為企業(yè)節(jié)省利息2044萬元。此外，部分政策性融資機(jī)構(gòu)還創(chuàng)新推出與碳賬戶評(píng)級(jí)相掛鉤的融資擔(dān)保產(chǎn)品，對(duì)碳賬戶評(píng)級(jí)屬于“深綠”“淺綠”（解釋：雖然是劃分為ABCDE等級(jí)，但只對(duì)碳排放情況領(lǐng)先于同行業(yè)，即碳排放管理工作做得好的企業(yè)，實(shí)施優(yōu)惠的融資擔(dān)保政策）級(jí)別的企業(yè)提供擔(dān)保費(fèi)率綜合優(yōu)惠、延長(zhǎng)擔(dān)保期限、提高擔(dān)保額度。
三、經(jīng)驗(yàn)啟示
（一）注重發(fā)揮部門合力。碳信用體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，建設(shè)的最大障礙在于碳賬戶體系建設(shè)滯后，涉碳數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不健全或分散在多個(gè)不同部門，數(shù)據(jù)歸集、統(tǒng)計(jì)核算、信用評(píng)級(jí)以及結(jié)果運(yùn)用等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要發(fā)展改革、工業(yè)和信息化、生態(tài)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)政、金融以及電網(wǎng)等多部門的合作。廣州明確碳賬戶建設(shè)責(zé)任主體及歸口管理部門，建立部門分工和協(xié)作機(jī)制，推動(dòng)能耗等涉碳數(shù)據(jù)資源跨部門、跨行政層級(jí)共享和應(yīng)用，并按照統(tǒng)一、規(guī)范的格式要求推送至金融信用信息數(shù)據(jù)平臺(tái)，為后續(xù)碳信用體系建設(shè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐。
（二）找準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口。考慮到碳賬戶建設(shè)的復(fù)雜性，從數(shù)據(jù)基礎(chǔ)較為扎實(shí)的行業(yè)或企業(yè)入手，按照“抓大放小、先易后難”的原則，優(yōu)先將納入全國(guó)碳市場(chǎng)或廣東碳市場(chǎng)、能源消耗在5000噸標(biāo)煤以上的重點(diǎn)用能單位、規(guī)模以上企業(yè)作為碳信用體系試點(diǎn)企業(yè)。以工業(yè)園區(qū)、以產(chǎn)業(yè)鏈條、以某個(gè)特定行業(yè)、以省屬企業(yè)、以參與意愿較為積極的地市為切入點(diǎn)，率先開展碳信用體系建設(shè)，進(jìn)而帶動(dòng)其它行業(yè)、其它地區(qū)陸續(xù)加入到碳信用體系建設(shè)中來。
（三）注重科技賦能。碳信用體系建設(shè)必須有大數(shù)據(jù)平臺(tái)作為支撐。廣州依托成熟的征信平臺(tái)“粵信融”建設(shè)碳信用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，由碳數(shù)據(jù)主管部門搭建碳賬戶數(shù)字化平臺(tái)，負(fù)責(zé)集中、審核、管理相關(guān)企業(yè)涉碳數(shù)據(jù)，并將碳賬戶數(shù)據(jù)上傳“粵信融”平臺(tái)，經(jīng)企業(yè)授權(quán)后，引入第三方核查機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)公司，生成統(tǒng)一、規(guī)范的碳信用報(bào)告，供有融資需求的企業(yè)授權(quán)金融機(jī)構(gòu)查詢、應(yīng)用，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了銀企碳信用融資對(duì)接。